Les calculs dans le détail
Pour nos calculs, nous nous sommes fondés sur le salaire moyen actuel d’un jeune travailleur de la tranche d’âge 20 à 25 ans, soit 4450 fr. brut par mois.
Nous l’avons fait évoluer, de 21 à 65 ans (donc de 2015 à 2059), avec une indexation annuelle de 1,2%, plus une augmentation de 5% tous les cinq ans entre 30 et 55 ans. Il sera donc de 10 045 fr. à l’heure de la retraite, ce qui correspond, si l’on tient compte de l’inflation, à 6484 fr. de nos jours.
Précisément, nous avons retenu une inflation de 1% par an (ce qui veut dire que 1 fr. d’aujourd’hui vaudra 1.55 fr. environ dans 45 ans) et rémunéré le capital à raison de 1,75%. Tout cela est évidemment assez subjectif, et plutôt pessimiste, mais peu importe, puisque la même méthode est appliquée dans les trois situations que nous comparons.
• Situation actuelle A
Si le système actuel perdure, notre exemple disposera d’une rente AVS maximale, soit 2350 fr. aujourd’hui. Dans 45 ans, avec l’indexation à l’inflation retenue, elle sera de 3641 fr. Pour ce faire, il aura payé 157 914 fr.
En versant des cotisations correspondant à 3,5% (+3,5% de son patron, soit 7%) de son salaire coordonné* entre 25 et 34 ans, puis beaucoup plus au fur et à mesure qu’il vieillit (voir tableau inférieur), il obtiendra un 2e pilier de 401 093 fr. Avec un taux de conversion de 6,8%, il disposera donc d’une rente mensuelle de 1855 fr.
Il aura donc versé, 45 ans durant, 314 952 fr. (et son employeur tout autant) pour toucher, chaque mois de sa retraite, 5496 fr. (l’équivalent de 3547 fr. aujourd’hui).
• Projet du Conseil fédéral B
Avec le projet du Conseil fédéral, pas de changement pour l’AVS.
En revanche, les taux de cotisations baissent (voir tableau), mais, comme la déduction de coordination* est supprimée, ils sont appliqués sur l’intégralité du salaire brut et produisent donc un capital supérieur (496 977 fr.). Avec un taux de conversion de 6%, cela induira une rente mensuelle de 2028 fr.
A cette fin, notre travailleur aura versé des cotisations de 190 953 fr. Mais, pour financer sa retraite, le gouvernement veut aussi augmenter la TVA de 1%. Or, selon des chiffres de l’Office fédéral de la statistique, les dépenses moyennes d’une personne active touchées par la TVA sont de 24 000 fr. par an environ. Cela représente donc, pendant 45 ans et inflation incluse, un surplus de 13 555 fr.
Notre exemple aura donc payé, 45 ans durant, 362 422 fr. pour toucher, chaque mois de sa retraite, 5669 fr. (l’équivalent de 3659 fr. aujourd’hui).
• Projet du Conseil des Etats C
La cotisation paritaire de l’AVS est augmentée de 0,3% (dont 0,15% pour l’employé) et la rente de 70 fr. par mois. Notre exemple va donc verser 163 554 fr. pour disposer, dans 45 ans, d’une rente indexée de 3749 fr. (l’équivalent de 2420 fr. aujourd’hui).
Pour le 2e plier, la déduction de coordination* baisse aux trois quarts de la rente AVS, les cotisations débutent à 21 ans (au lieu de 25 ans aujourd’hui) et augmentent de 1% entre 35 et 54 ans (voir tableau). Le capital à la retraite sera donc de 462 981 fr., ce qui donne, avec un taux de conversion de 6%, une rente de 1889 fr.
En tenant compte, là aussi, d’une hausse de la TVA de 1%, notre travailleur aura donc versé 355 264 fr. pour toucher, chaque mois, 5638 fr. (l’équivalent de 3639 fr. aujourd’hui).
*Salaire coordonné = salaire brut – 7/8es de la rente AVS maximale (déduction de coordination).
