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7 comptes d’épargne boostée: l’épargne peut rapporter davantage que des cacahuètes
10 ct. pour un placement de 10 000 fr. durant un an: voilà le rendement de l’épargne que proposent trois banques suisses, actuellement. Il y a, toutefois, moyen de faire cent fois mieux, non sans restriction.
Que faire, à court terme, d’une somme d’argent avant sa consommation (achat d’une maison, transfert à un proche, début de la retraite, etc.) ou un autre placement (par exemple, dans des obligations de la...
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Un rien encore diminué
Depuis 2010, la Confédération renonce à demander un impôt anticipé sur les comptes d’épargne avec un rendement inférieur à 200 fr., pour autant que les intérêts ne soient crédités qu’une fois par an (ce qui est généralement le cas). Un geste qui ne concerne de toute façon pas notre exemple, puisque le rendement est de 240 fr. au moins).
L’impôt anticipé consiste, en effet, à retenir 35% du rendement, que les banques versent directement au fisc. Pour en récupérer une partie, le contribuable doit l’annoncer comme revenu dans sa déclaration, ce qui est bien sûr le but du jeu. Si son taux marginal est de 25%, il pourra donc récupérer 10% du montant, qui sera déduit de sa note fiscale.
Donc, avant 2010, la banque retenait 35 fr. sur un rendement de 100 fr. Le contribuable annonçait le revenu en soulignant qu’il avait déjà payé un impôt anticipé, et, toujours avec le même exemple, le fisc lui restituait 10 fr. Coût de l’opération: 25 fr. Aujourd’hui, ce même contribuable annonce un rendement de 200 fr. net d’impôt, et il va donc être taxé à son taux marginal de 25%. Coût de l’opération: 25 fr. aussi!
Sauf si son canton l’autorise à déduire le rendement de l’épargne, ce qui est le cas presque partout en Suisse romande.
Problème toutefois: cette déduction – plafonnée entre 1700 fr. et 3400 fr. selon les cantons – est associée à celle autorisée pour l’assurance maladie. Or, les primes sont aujourd’hui si élevées qu’elles couvrent, à elles toutes seules, le montant disponible. Autrement dit: l’épargne est rarement déductible, sauf dans le canton de Genève, particulièrement généreux.