Les méandres de l’AVS
Les personnes qui n’ont pas atteint l’âge de la retraite doivent cotiser à l’AVS, même si elles n’exercent plus d’activité lucrative.
Le montant des cotisations varie entre 480 fr. et 24 000 fr. par an et par personne. Lorsque les deux conjoints sont à la retraite anticipée, cela peut donc monter jusqu’à 48 000 fr.! Et pas moyen de contourner le problème en demandant une rente anticipée: non seulement cette dernière sera réduite de 6,8% – à vie – pour une année d’anticipation (13,4% pour deux ans), mais les cotisations restent dues jusqu’à l’âge légal de la retraite.
Le montant des cotisations est fondé sur la fortune imposable (dernière taxation) et le revenu (dont ne font pas partie les prestations AI, PC AVS/AI et les revenus de la fortune, notamment) multiplié par 20.
Exemple pour un célibataire qui toucherait une rente annuelle (2e pilier) de 42 000 fr. et aurait une fortune (maison incluse) de 800 000 fr. Base du calcul: (42 000 x 20) + 800 000 = 1 640 000. Le montant de la cotisation (à chercher dans la table officielle de la Confédération*) se monte à 3193 fr./an.
La note est toutefois atténuée pour les couples mariés si l’un des conjoints continue de travailler. En effet, s’il verse au moins 950 fr./an à l’AVS (la part de son employeur incluse) et qu’il est considéré comme une personne active (il le sera si ses cotisations atteignent au moins la moitié de celles qu’il devrait payer sans activité lucrative), son conjoint n’aura rien à payer.
Exemple concret
Appliquons cela à la situation de Joëlle et Alain.
Pas de problème en 2014 et 2015, puisqu’ils travaillent encore tous les deux suffisamment (20).
Ni en 2016, puisque Joëlle et son employeur versent 25 895 fr. x 10,1% = 2888 fr., soit suffisamment pour qu’elle soit considérée comme personne active et pour qu'Alain n’ait rien à payer (40).
Les choses se gâtent en 2017, année transitoire où ni l’un ni l’autre ne cotisent plus sur le plan professionnel, sans avoir atteint l’âge AVS. Il va donc falloir verser une participation privée de 2060 fr. à la caisse de compensation (27).
La note s’allège en 2018, car à la fin de mai, Alain fête ses 65 ans. Il ne doit donc que 5/12e de sa part. Montant total: 1460 fr. (33)
En 2019, il n’y a plus que Joëlle qui doit cotiser jusqu’à la fin de septembre, date de son 64e anniversaire. Dernière cotisation à régler à l’AVS: 773 fr. (38)
Calcul des rentes
Pour les prestations, c’est presque aussi compliqué. En 2014, la rente pleine est de 2340 fr./mois pour une personne et de 3510 fr. pour un couple. Elles sont généralement indexées tous les deux ans (nous en tenons compte dans notre tableau).
En 2018, Alain aura 65 ans, et donc droit à une rente pleine dès le mois de juin et jusqu’en septembre 2019 l(30). Dès octobre 2019, en revanche, il va toucher une demi-rente de couple, l’autre moitié allant à Joëlle qui aura alors 64 ans, l’âge de retraite AVS pour les femmes (36) (41).
*Plus simple: la Confédération met un calculateur à disposition sur bsv.admin.ch
